La Justicia dejó firmes los procesamientos de Tapia y Toviggino

La Cámara en lo Penal Económico confirmó el procesamiento de Claudio "Chiqui" Tapia, presidente de la AFA, y de Pablo Toviggino en la causa que investiga la presunta retención indebida de aportes y contribuciones de la seguridad social. La resolución lleva la firma de los jueces Roberto Hornos y Carolina Robiglio y, por ahora, no cambia la situación procesal de ninguno de los dos. Tapia seguirá en Estados Unidos, donde viajó con autorización judicial para acompañar a la Selección Argentina en el Mundial, mientras que Toviggino permanece en el país.

La Cámara también dejó firme el procesamiento de la propia AFA como persona jurídica. En una decisión anterior, el tribunal ya había declarado desiertos los recursos de apelación de Tapia y de la entidad. Los camaristas sostuvieron que la defensa no presentó el memorial correspondiente ni se hizo presente en la audiencia fijada para sostener la apelación. "La inasistencia del recurrente a la audiencia dispuesta y la falta de presentación de un memorial sustitutivo de la audiencia oral es asimilable a una deserción del recurso de apelación", remarcaron los jueces. Según el fallo, la defensa pidió postergar la audiencia cuando el plazo ya había vencido.

La causa arrancó con el procesamiento dictado a fines de marzo por el juez federal en lo penal económico Diego Amarante contra Tapia, Toviggino, el exsecretario general Víctor Blanco, el actual secretario general Cristian Malaspina y el gerente general Gustavo Lorenzo. También alcanzó a la Asociación del Fútbol Argentino. La acusación sostiene que la entidad habría retenido aportes y contribuciones previsionales por más de $19.000 millones sin depositarlos en los plazos que marca la ley. El expediente además menciona presuntas omisiones vinculadas al IVA, al Impuesto a las Ganancias y a aportes del Sistema Único de la Seguridad Social, en períodos comprendidos entre 2024 y 2025.

Amarante entendió que, en esta etapa, quedó acreditada la presunta comisión del delito de apropiación indebida de tributos agravado, reiterado en 34 oportunidades, en concurso real con apropiación indebida de recursos de la seguridad social agravado, reiterado en 17 hechos. Además, habló de un "evidente plan" para demorar el pago de las obligaciones fiscales y obtener beneficios financieros. Por eso, ordenó un embargo de $350 millones sobre los bienes de Tapia y Toviggino y dispuso la prohibición de salida del país. La Cámara confirmó el procesamiento de Toviggino, el embargo sobre sus bienes y la restricción para abandonar la Argentina.

En el fallo también se remarcó que las sumas retenidas o percibidas "no constituyen fondos propios" de quien actúa como agente de retención y que no pueden destinarse a otros fines. Una funcionaria de la ARCA declaró en el expediente que "el dinero no le pertenece al agente de retención" y que su obligación es ingresarlo como indica la normativa. Los jueces además señalaron que, según la prueba reunida, la AFA habría contado con fondos suficientes en sus cuentas bancarias durante el período investigado, pero aun así no realizó los depósitos en tiempo y forma. En cambio, la Cámara revocó por prematuros los procesamientos de Víctor Blanco, Cristian Malaspina y Gustavo Lorenzo, y también dejó sin efecto los embargos que pesaban sobre ellos. Con Tapia, Toviggino y la AFA ya firmes en esta instancia, el expediente quedó muy cerca de ir a juicio oral.